Exenciones de quiebra en South Carolina

South Carolina ha optado por no usar las exenciones federales de quiebra (bankruptcy exemptions). Una persona que presenta una quiebra no puede usar la lista federal de exenciones de 11 U.S.C. 522(d) excepto en lo que la ley de South Carolina permita expresamente, por lo que quienes presentan en South Carolina usan las exenciones estatales.

La cantidad base de la ley es $50,000 en una vivienda (bien inmueble o personal, o una cooperativa) que el deudor o un dependiente usa como residencia, o en una parcela de entierro; varios propietarios de una misma vivienda no pueden exceder $100,000 combinados. Un cónyuge sobreviviente que cumpla las condiciones de la ley puede eximir hasta $50,000 adicionales heredados del cónyuge fallecido. Estas cantidades se ajustan por inflación cada año par; según el ajuste vigente desde el 1 de julio de 2024 (7/1/2024), las cantidades de la exención de vivienda familiar (homestead exemption) eran $76,125 y $152,250 (varios propietarios). La ley no fija un límite de superficie (acres).

El interés del deudor en un vehículo motorizado, hasta una cantidad base de $5,000 en la ley. Según el ajuste por inflación vigente desde el 1 de julio de 2024 (7/1/2024), la cantidad era $7,600.

El deudor puede aplicar cualquier cantidad no usada de las exenciones de los incisos (1) a (6) de la ley (vivienda familiar [homestead], vehículo, artículos del hogar, joyas, efectivo y herramientas de trabajo) a cualquier bien, hasta una cantidad base de $5,000 en la ley. Según el ajuste por inflación vigente desde el 1 de julio de 2024 (7/1/2024), la cantidad era $7,600.

Están exentas las IRA tradicionales y Roth, las anualidades individuales de jubilación y las cuentas en fideicomisos descritos en la sección 408(c) del Internal Revenue Code, ya sea que la persona sea participante, beneficiario, beneficiario alterno u otro; la exención puede reducirse por la cantidad de cualquier transferencia fraudulenta a la cuenta. El interés de un deudor en un plan de pensión calificado bajo ERISA está exento, al igual que el derecho a recibir pagos bajo un plan de bonificación en acciones, de pensión, de participación en las ganancias, de anualidad o similar por enfermedad, discapacidad, muerte, edad o años de servicio (con una excepción para ciertos planes no calificados establecidos por un empleador con información privilegiada [insider]). La ley dice que la exención de los planes de jubilación es una excepción a la exclusión (opt-out) estatal de las exenciones federales de quiebra (bankruptcy).

La ley de exenciones de South Carolina no tiene una exención separada para salarios. Los ingresos no pagados que no estén exentos de otro modo y la paga por vacaciones acumuladas cuentan como 'activos líquidos' (liquid assets), que están exentos junto con el efectivo y otros activos líquidos hasta una cantidad base de $5,000 ($7,600 según el ajuste del 1 de julio de 2024 (7/1/2024)), pero solo para un deudor que no reclama la exención de vivienda familiar (homestead exemption). Por separado, el Consumer Protection Code de South Carolina prohíbe a los acreedores embargar los ingresos no pagados de un deudor por deudas de ventas a crédito al consumidor, arrendamientos de consumo, préstamos de consumo o contratos de alquiler con opción a compra, y prohíbe a los empleadores despedir a un empleado por ese embargo de salario (wage garnishment).