Exenciones de quiebra en Tennessee

Tennessee ha optado por no usar las exenciones federales de quiebra (bankruptcy exemptions). La ley estatal declara que las exenciones de Tennessee son adecuadas y dice que los ciudadanos de Tennessee no están autorizados a reclamar las exenciones federales de 11 U.S.C. § 522(d); los residentes de Tennessee usan las exenciones de Tennessee.

Una persona puede eximir hasta treinta y cinco mil dólares ($35,000) de bienes inmuebles que la persona, su cónyuge o un dependiente posee y usa como residencia principal. Los copropietarios que usan ambos la propiedad como su residencia principal pueden reclamar un total combinado de hasta cincuenta y dos mil quinientos dólares ($52,500), dividido en partes iguales si se reclama en el mismo procedimiento (si solo un copropietario está en el procedimiento, la exención de esa persona es de $35,000). La exención de vivienda familiar (homestead exemption) no se aplica frente a los impuestos a la propiedad (property tax), la deuda por el precio de compra de la vivienda o de sus mejoras, ni una deuda garantizada por la vivienda cuando se renunció a la exención en un contrato escrito. La ley no fija un límite de superficie (acres).

Tennessee no tiene una exención separada para vehículos motorizados. Un vehículo solo se puede proteger dentro de la exención general de bienes personales de hasta diez mil dólares ($10,000) del capital (equity) del deudor en bienes personales que el deudor elija. Un vehículo usado como herramienta del oficio del deudor podría, en cambio, quedar dentro de la exención de herramientas de trabajo (hasta mil novecientos dólares ($1,900) en implementos, libros profesionales o herramientas del oficio).

Un residente de buena fe de Tennessee puede seleccionar bienes personales que el deudor elija, incluido dinero y fondos depositados en un banco u otra institución financiera, hasta un total de diez mil dólares ($10,000) del capital (equity) del deudor. No califican los artículos comprados o mantenidos con fondos obtenidos de forma fraudulenta. Esto se aplica solo a bienes personales.

Los fondos u otros activos pagaderos de un plan de jubilación calificado bajo las §§ 401(a), 403(a), 403(b), 408 o 408A del Internal Revenue Code (incluidas las IRA y Roth IRA), de una cuenta de ahorros médicos Archer o de una cuenta de ahorros para la salud, o el interés de un participante o beneficiario en ellos, están exentos de todos los reclamos de los acreedores excepto los del estado, y excepto un beneficiario alterno bajo una orden calificada de relaciones domésticas (qualified domestic relations order). Las pensiones del estado o de una subdivisión política de Tennessee están exentas antes y después de recibirlas, excepto en el caso de órdenes de cesión para manutención y órdenes calificadas de relaciones domésticas. Los pagos de otros planes (no calificados) de pensión, anualidad y similares por muerte, edad o años de servicio están exentos en la misma medida que los salarios, con condiciones.

Las leyes de exenciones de Tennessee no tienen una exención separada para salarios ganados pero no pagados en una quiebra (bankruptcy). El límite de embargo de salario (wage garnishment) de Tennessee permite embargar como máximo la cantidad menor entre el 25 por ciento de los ingresos disponibles semanales o la cantidad en que los ingresos disponibles semanales exceden 30 veces el salario mínimo (minimum wage) federal por hora. Los ingresos incluyen salarios, sueldos, comisiones, bonificaciones y pagos periódicos de pensión.