Exenciones de quiebra en Texas

La ley de Texas no fija un límite en dólares para la exención de vivienda familiar (homestead exemption); en cambio, está limitada por superficie. Una vivienda familiar urbana (o una vivienda urbana que también se usa para un negocio) puede ser de hasta 10 acres, en uno o más lotes contiguos. Una vivienda familiar rural puede ser de hasta 200 acres para una familia, o 100 acres para un adulto soltero, en una o más parcelas. La vivienda familiar está exenta de embargo por reclamos de acreedores, excepto por gravámenes (liens) debidamente constituidos sobre ella (como el precio de compra, los impuestos a la propiedad (property tax), los contratos escritos para mejoras, ciertos refinanciamientos, los préstamos sobre el valor líquido de la vivienda [home equity loans] y las hipotecas revertidas que cumplan los requisitos constitucionales). El producto de la venta de una vivienda familiar está protegido durante seis meses después de la venta.

Está exento un vehículo motorizado de dos, tres o cuatro ruedas por cada miembro de una familia o adulto soltero que tenga licencia de conducir, o que no la tenga pero dependa de otra persona para que maneje por él o ella. Los vehículos cuentan para el límite total de bienes personales: un valor justo de mercado total de no más de $100,000 para una familia o $50,000 para un adulto soltero, sin contar los gravámenes (liens). Las embarcaciones y los vehículos motorizados usados en un oficio o profesión, y los vehículos agrícolas o ganaderos, se enumeran por separado dentro del mismo límite.

Texas no tiene una exención comodín (wildcard). La exención de bienes personales cubre solo las categorías que enumera la ley (como muebles del hogar, ropa, vehículos, herramientas de trabajo, dos armas de fuego, ciertos animales y mascotas), hasta el límite total de $100,000 para una familia o $50,000 para un adulto soltero; no hay una asignación general para cualquier bien que el deudor elija.

Además del límite de bienes personales, el interés de una persona en un plan de ahorro calificado, y su derecho a recibir pagos de él, adquirido (vested) o no, está exento. Esto incluye los planes de jubilación de empleadores, del gobierno y de iglesias, los planes para trabajadores por cuenta propia, los planes SEP, las IRA tradicionales y Roth (incluidas las IRA heredadas), las cuentas de ahorros para la salud, las cuentas educativas Coverdell y 529, los planes de matrícula prepagada y de ahorro de Texas, las cuentas ABLE y las anualidades compradas con distribuciones del plan, en la medida en que el plan esté exento de impuestos o tenga impuestos diferidos. Las distribuciones siguen exentas durante 60 días (y después si se reinvierten). No están exentas: las aportaciones excesivas según la § 4973 del IRC y sus ganancias, ni las promesas no financiadas y sin garantía de un empleador de pagar compensación diferida.

Los salarios actuales por servicios personales están exentos de embargo y no cuentan para el límite de bienes personales, excepto para hacer cumplir la manutención de los hijos (child support) ordenada por un tribunal. Las comisiones no pagadas por servicios personales están exentas hasta el 25 por ciento del límite total ($100,000 para una familia, $50,000 para un adulto soltero) y sí cuentan para ese límite.