Exenciones de quiebra en Utah

Utah ha optado por no usar las exenciones federales de quiebra (bankruptcy exemptions). Una persona no puede usar las exenciones federales de 11 U.S.C. § 522(d) en un caso de quiebra a menos que no sea residente de Utah y no lo haya sido durante los 180 días inmediatamente anteriores a la presentación; los residentes de Utah usan las exenciones de Utah.

Para el año calendario 2026, la Office of the State Auditor indica que las cantidades de la exención de vivienda familiar (homestead exemption) ajustadas por inflación son $53,700 para una residencia personal principal y $6,400 para una propiedad que no es (en todo o en parte) la residencia personal principal. Para una propiedad de propiedad conjunta, el máximo por hogar es $107,500 para una residencia personal principal y $12,800 en otros casos. Una residencia personal principal es una vivienda o casa móvil más hasta un acre del terreno que la rodea razonablemente necesario para su uso. La vivienda familiar no está protegida contra gravámenes (liens) por impuestos a la propiedad (property tax), deudas por el precio de compra, gravámenes judiciales por manutención de los hijos (child support) ni gravámenes consensuales (como una hipoteca). El producto de la venta, hasta el monto de la exención, sigue exento durante un año.

Un vehículo motorizado está exento hasta $3,000 de valor. No cuentan los vehículos diseñados o usados principalmente para recreación (vehículos todoterreno y vehículos recreativos), excepto una motocicleta o camioneta (van) usada regularmente para el transporte diario. Un vehículo que realmente se usa en el negocio, oficio o profesión principal de la persona, y que no esté exento de otro modo, puede quedar en cambio dentro de la exención de herramientas de trabajo de $5,000.

Utah no tiene una exención comodín (wildcard). La Utah Exemptions Act (Utah Code §§ 78B-5-501 a 78B-5-513) enumera solo tipos específicos de bienes y no contiene una asignación general para cualquier bien que el deudor elija.

El dinero y los activos en un plan o cuenta de jubilación descrito en las secciones 401(a), 401(h), 401(k), 403(a), 403(b), 408 (IRA), 408A (Roth IRA), 409, 414(d), 414(e) o 457 del Internal Revenue Code, o pagaderos de ellos, están exentos, incluidas las cuentas heredadas. La exención no cubre las cantidades aportadas ni los beneficios acumulados dentro de un año antes de que el deudor presente la quiebra (bankruptcy) (excepto las reinversiones directas de otros fondos exentos), y no se aplica a un beneficiario alterno bajo una orden calificada de relaciones domésticas (qualified domestic relations order) (cuyo interés está cubierto por otra disposición). El dinero de jubilación exento sigue exento después de que el deudor lo recibe, siempre que se pueda rastrear.

En un caso de quiebra (bankruptcy), los ingresos no pagados del hogar de quien presenta la quiebra que se adeudan a la fecha de presentación están exentos por la cantidad de 1/24 del ingreso familiar mediano anual del estado de Utah para el tamaño del hogar de quien presenta (si se le paga con más frecuencia que una vez al mes), o 1/12 de ese ingreso mediano (si se le paga una vez al mes o con menos frecuencia), usando el ingreso familiar mediano del Census Bureau ajustado por el Consumer Price Index.