Fideicomisos revocables en vida en Oklahoma

Oklahoma adoptó el Oklahoma Uniform Trust Code (60 O.S. § 1601.1 et seq., Laws 2025, ch. 254, vigente desde el 1 de noviembre de 2025 [11/1/2025]), junto con la Oklahoma Trust Act anterior (60 O.S. § 175.1 et seq.). Un fideicomiso (trust) se crea solo si el fideicomitente (settlor) tiene capacidad, indica la intención de crearlo, el fideicomiso tiene un beneficiario definido (o es un fideicomiso benéfico o con otro propósito permitido), y se cumplen los demás requisitos de la ley. Un fideicomiso no tiene que constar en un instrumento escrito, pero un fideicomiso oral solo puede probarse con pruebas claras y convincentes (las transferencias de bienes raíces aún necesitan una escritura). La capacidad necesaria para crear, modificar o revocar un fideicomiso revocable es la misma que para hacer un testamento (will), y mientras un fideicomiso es revocable, los deberes del fiduciario (trustee) son con el fideicomitente. Bajo la Oklahoma Trust Act, todo fideicomiso es revocable por el fideicomitente (trustor) a menos que el instrumento lo haga expresamente irrevocable. Los bienes titulados a nombre del fiduciario pasan según los términos del fideicomiso al morir sin sucesión (probate); los bienes que quedan a nombre propio del fallecido todavía pueden requerir sucesión.

Transferencias fuera de sucesión (probate) disponibles en Oklahoma: (1) Escritura de transferencia al morir (transfer-on-death deed) para bienes raíces, registrada antes de la muerte; el beneficiario debe registrar una declaración jurada de aceptación dentro de los nueve meses después de la muerte (58 O.S. §§ 1251-1258). (2) Copropiedad (joint tenancy) con derecho de supervivencia en bienes raíces, que se termina con una declaración jurada y el certificado de defunción presentados ante el secretario del condado (58 O.S. § 912). (3) Cuentas de depósito bancarias pagaderas al morir (payable-on-death, P.O.D.) y cuentas conjuntas pagaderas al sobreviviente (6 O.S. § 901). (4) Registro de transferencia al morir (transfer-on-death) de valores, una transferencia fuera de sucesión (71 O.S. §§ 901-913). (5) Aviso de transferencia al morir para un vehículo motorizado sin gravamen presentado ante Service Oklahoma (47 O.S. § 1107.5). (6) Declaración jurada para patrimonios pequeños (small estate affidavit) para bienes personales cuando el patrimonio sujeto a sucesión es de $50,000 o menos (58 O.S. § 393). (7) Administración sumaria (summary administration) para patrimonios de $200,000 o menos (58 O.S. § 245). (8) Fideicomiso en vida revocable (revocable living trust).