Fideicomisos revocables en vida en Wisconsin

Wisconsin adoptó el Wisconsin Trust Code (Wis. Stat. chapter 701), basado en el Uniform Trust Code. Un fideicomiso (trust) se crea solo si el fideicomitente (settlor) tiene capacidad, indica la intención de crear el fideicomiso, el fideicomiso tiene un beneficiario definido (o es un fideicomiso benéfico o con un propósito permitido), y se cumplen los demás requisitos de la ley. Un fideicomiso no tiene que constar en un instrumento de fideicomiso, pero un fideicomiso oral y sus términos solo pueden probarse con pruebas claras y convincentes. Para los fideicomisos creados por instrumentos firmados el 1 de julio de 2014 (7/1/2014) o después, a menos que los términos hagan expresamente irrevocable el fideicomiso, se presume (salvo prueba en contrario) que el fideicomitente puede revocarlo o modificarlo. Los bienes transferidos al fiduciario (trustee) pasan según los términos del fideicomiso sin sucesión (probate); los bienes que quedan a nombre propio del fallecido todavía pueden necesitar sucesión o una transferencia mediante declaración jurada (transfer by affidavit).

Transferencias fuera de sucesión (probate) disponibles en Wisconsin: (1) Escritura de transferencia al morir (transfer on death deed) para bienes raíces (Wis. Stat. § 705.15). (2) Las cuentas conjuntas pertenecen a la parte sobreviviente, y las cuentas P.O.D. (pagaderas al morir) pasan al beneficiario, bajo la ley de cuentas de varias partes (Wis. Stat. § 705.04). (3) Registro de transferencia al morir (transfer-on-death) de valores (Wis. Stat. §§ 705.21 a 705.30). (4) Transferencia fuera de sucesión de implementos agrícolas a un beneficiario TOD (Wis. Stat. § 705.18). (5) Bienes matrimoniales con derecho de supervivencia (survivorship marital property) y acuerdos de bienes matrimoniales, confirmados mediante un certificado judicial (Wis. Stat. § 867.046). (6) Transferencia mediante declaración jurada (transfer by affidavit) para patrimonios de $50,000 o menos (Wis. Stat. § 867.03), y liquidación sumaria o asignación sumaria para patrimonios pequeños (small estates). (7) Vehículos: un cónyuge o pareja doméstica sobreviviente puede transferir hasta cinco vehículos que eran propiedad exclusiva del fallecido con el Form MV2300 (Wisconsin DMV). (8) Fideicomiso en vida revocable (revocable living trust) (Wisconsin Trust Code).