Fideicomisos revocables en vida en Florida

Florida adoptó el Uniform Trust Code como el Florida Trust Code (Capítulo 736). Un fideicomiso (trust) es revocable a menos que sus términos lo hagan expresamente irrevocable. Formalidad importante en Florida: para un fideicomitente (settlor) que vive en Florida al momento de firmar, las partes de un fideicomiso revocable que disponen de bienes al morir no son válidas a menos que el fideicomiso se firme con las mismas formalidades que un testamento (will) (firmado al final ante dos testigos que den fe). Los bienes deben volver a titularse a nombre del fiduciario (trustee) para regirse por el fideicomiso; los bienes del fideicomiso pasan según sus términos sin sucesión (probate), mientras que los bienes que quedan fuera del fideicomiso pueden requerir sucesión o administración sumaria (summary administration).

Las opciones fuera de sucesión (probate) en Florida incluyen: cuentas bancarias pagaderas al morir (pay-on-death) (Fla. Stat. § 655.82); registro de transferencia al morir (transfer-on-death) de valores (Fla. Stat. § 711.50 y siguientes); bienes en un fideicomiso revocable (revocable trust) financiado y firmado con las formalidades de un testamento (Fla. Stat. §§ 736.0403, 736.0602); copropiedad con derecho de supervivencia y propiedad por la totalidad (tenancy by the entirety); y la administración sumaria (summary administration) cuando el patrimonio sujeto a administración, menos los bienes exentos, no vale más de $150,000 (aumentado de $75,000 por el ch. 2026-57, Laws of Florida) o el fallecido murió hace más de dos años (Fla. Stat. § 735.201). Florida no tiene una escritura de transferencia al morir (transfer-on-death deed) establecida por ley; a veces los dueños usan una escritura de usufructo vitalicio mejorado (enhanced life estate deed, "Lady Bird" deed), que no está definida en la ley.