Leyes de testamentos, sucesión y herencias de Georgia

Cualquier persona de 14 años o más puede hacer un testamento (will), a menos que carezca de capacidad mental o de plena libertad de acción. El testamento debe constar por escrito y estar firmado por el testador (o por otra persona en presencia del testador y bajo su dirección), y certificado y firmado en presencia del testador por al menos dos testigos competentes.

No. Georgia no tiene una regla separada para los testamentos ológrafos (handwritten wills); todo testamento, escrito a mano o no, debe estar firmado y certificado por al menos dos testigos competentes.

Sí. El testador y los testigos pueden firmar una declaración jurada (affidavit) ante un notario público, ya sea cuando se firma el testamento (will) o más tarde mientras todos estén vivos. Con el certificado del notario adjunto, el testamento puede admitirse a sucesión (probate) sin el testimonio de los testigos. La ley establece la redacción de la declaración jurada.

Si hay un cónyuge sobreviviente y no hay descendientes, el cónyuge hereda todo. Si hay hijos, el cónyuge y los hijos comparten por partes iguales (los descendientes de un hijo fallecido reciben la porción de ese hijo), pero el cónyuge siempre recibe al menos un tercio. Si no hay cónyuge: los hijos (o sus descendientes), luego los padres, luego los hermanos (o sobrinos y sobrinas), luego los abuelos, luego los tíos y tías (o primos hermanos), y luego parientes más lejanos.

En lugar de una porción electiva (elective share) porcentual, Georgia ofrece la manutención de un año (year's support): el cónyuge sobreviviente y los hijos menores pueden pedir al probate court que reserve bienes para su manutención durante 12 meses después de la muerte, haya o no testamento. La manutención de un año se paga antes que la mayoría de las demás deudas. La petición debe presentarse dentro de los 24 meses posteriores a la fecha de la muerte.

Orden que declara que no es necesaria la administración (order declaring no administration necessary): cuando una persona muere sin testamento (will) y no se ha nombrado un representante personal, cualquier heredero puede presentar una petición al probate court si el patrimonio no tiene deudas (o todos los acreedores conocidos consienten o son notificados) y todos los herederos han acordado por escrito cómo dividir los bienes. No hay límite en dólares. Si hay bienes inmuebles, la orden se registra en los registros de escrituras de cada condado donde el difunto poseía terrenos. La manutención de un año (year's support) también puede pasar bienes a un cónyuge y a hijos menores sin una administración completa.

Pasos principales: presente una petición en el probate court del condado donde vivía el difunto (para legalizar un testamento (will) en forma común o solemne, o para obtener cartas de administración (letters of administration) si no hay testamento); el tribunal emite las cartas al albacea (executor) o administrador (con fianza a menos que se exima); publique el aviso a los acreedores una vez por semana durante cuatro semanas, comenzando dentro de los 60 días posteriores a asumir el cargo; prepare un inventario y preséntelo ante el tribunal, y envíe copias por correo a los beneficiarios o herederos, dentro de los seis meses posteriores a asumir el cargo (a menos que se renuncie o se exima); pague las deudas y distribuya los bienes; pida la liberación. El Council of Probate Court Judges publica formularios estándar para cada petición.

Los acreedores deben dar al representante personal un aviso escrito de sus reclamaciones (creditor claims) dentro de los tres meses posteriores a la última publicación del aviso a los acreedores. Un acreedor que no cumple el plazo pierde el derecho a participar por igual con otros acreedores de la misma prioridad a quienes ya se les pagó, pero aún puede cobrar si quedan bienes después de las deudas de mayor prioridad.

La persona nombrada en el testamento sirve como albacea (executor). Sin testamento, si los herederos no eligen por unanimidad a un administrador, el tribunal nombra en este orden de preferencia: el cónyuge sobreviviente (a menos que hubiera pendiente un caso de divorcio o de manutención separada), otros herederos o la persona que elija su mayoría, otra persona elegible, un acreedor, y luego el administrador del condado (county administrator). Un administrador de un patrimonio sin testamento debe depositar una fianza a menos que todos los herederos consientan por unanimidad en dispensarla.

Una escritura (deed) de terrenos debe constar por escrito, estar firmada por el otorgante y certificada por dos testigos: un funcionario (como un notario público, un juez de un tribunal de registro o un secretario judicial) y un segundo testigo no oficial. Debe entregarse al comprador. Los notarios y los jueces de tribunales de registro pueden certificar en cualquier lugar; los demás funcionarios solo en su propio condado.

Un poder notarial (power of attorney) debe estar firmado por el poderdante (o por otra persona en presencia del poderdante y bajo su dirección expresa) y certificado en presencia del poderdante por un testigo competente y por una segunda persona que cumpla la regla de certificación por funcionario (como un notario público); ninguno de los dos puede ser un agente nombrado. Es duradero a menos que diga expresamente lo contrario.

Directiva anticipada de atención médica (advance directive for health care) (puede nombrar a un agente de atención médica): una persona en su sano juicio que tenga 18 años o más o esté emancipada la firma por escrito, certificada por dos testigos de 18 años o más. Un testigo no puede ser el agente de atención médica, alguien que a sabiendas heredaría o se beneficiaría económicamente con la muerte, ni alguien directamente involucrado en la atención médica de la persona; no más de un testigo puede trabajar para el centro que presta la atención. No se requiere notarización.

No hay impuesto estatal sobre el patrimonio (estate tax) ni sobre la herencia (inheritance tax). Georgia no cobra impuesto sobre el patrimonio para muertes a partir del 1 de julio de 2014 (7/1/2014), y no tiene impuesto sobre la herencia.

Georgia reemplazó el testamento vital (living will) separado con la Georgia Advance Directive for Health Care (directiva anticipada de atención médica de Georgia), un formulario establecido por ley cuya Parte Dos permite que una persona indique sus preferencias de tratamiento si tiene una condición terminal o está inconsciente de forma permanente (incluida la suspensión de procedimientos para mantener la vida, alimentación o hidratación). Cualquier persona en su sano juicio que tenga 18 años o más o esté emancipada puede firmarla. Debe hacerse por escrito, estar firmada por la persona (o por otra persona en su presencia y bajo su dirección expresa) y estar certificada por dos testigos de 18 años o más. Un testigo no puede ser el agente de atención médica (health care agent), alguien que a sabiendas heredaría o se beneficiaría económicamente de la muerte, ni alguien directamente involucrado en la atención médica de la persona, y no más de un testigo puede trabajar para el centro que presta la atención. No se requiere notarización.

Georgia llama al agente "health care agent" (agente de atención médica), nombrado en la Parte Uno de la Georgia Advance Directive for Health Care. El agente toma decisiones de atención médica cuando la persona no puede (o no quiere), y también se le puede dar autoridad después de la muerte sobre la autopsia, la donación de órganos y del cuerpo y la disposición final. Las reglas de firma son las mismas que para toda la directiva: por escrito, firmada y certificada por dos testigos adultos calificados; el agente no puede ser testigo. No se requiere notarización.

Georgia no ha adoptado el Uniform Trust Code; los fideicomisos (trusts) se rigen por el Revised Georgia Trust Code of 2010. A diferencia de la mayoría de los estados, un fideicomiso de Georgia NO es revocable a menos que el documento del fideicomiso se reserve expresamente la facultad de revocarlo o modificarlo. La facultad de revocar incluye la facultad de modificar, y cualquier revocación o modificación debe hacerse por escrito y estar firmada por el fideicomitente (settlor). Los bienes deben volver a titularse a nombre del fiduciario (trustee) para regirse por el fideicomiso; los bienes del fideicomiso pasan según sus términos sin sucesión (probate), mientras que los bienes que quedan a nombre propio del fallecido pueden necesitar sucesión, una orden de que no es necesaria la administración (order of no administration necessary) o un sustento de un año (year's support).

Después de calificar, el representante personal (personal representative) publica un aviso a los acreedores una vez por semana durante cuatro semanas, comenzando dentro de los 60 días. A menos que el testamento (will) o el tribunal lo eximan de ese deber, el representante prepara un inventario de todos los bienes del fallecido, lo presenta ante el tribunal de sucesiones (probate court) y envía una copia por correo a los beneficiarios (o herederos) dentro de los seis meses después de calificar. El representante paga las deudas, presenta informes anuales a menos que se le exima, distribuye el patrimonio (estate) y luego puede pedir al tribunal de sucesiones que lo libere (discharge), indicando todos los herederos o beneficiarios conocidos y declarando que el patrimonio ha sido administrado por completo.

Las cartas las emite el tribunal de sucesiones (probate court) del condado donde vivía el fallecido. Con testamento (will), el albacea (executor) presenta una Petition to Probate Will in Common Form (GPCSF 4) o in Solemn Form (GPCSF 5) y recibe Letters Testamentary (cartas testamentarias). Sin testamento, un heredero u otra persona elegible presenta una Petition for Letters of Administration (GPCSF 3); si los herederos no eligen por unanimidad a un administrador, el tribunal lo nombra según el orden de preferencia de la ley (primero el cónyuge sobreviviente). Un administrador debe dar fianza (bond) a menos que todos los herederos consientan en eximirla. El Council of Probate Court Judges publica formularios estándar que se usan en todo el estado.

Georgia no usa una declaración jurada de herederos (affidavit of heirship) establecida por ley para bienes raíces. En cambio, la identidad o el interés de un heredero puede resolverse mediante una petición al tribunal de sucesiones (probate court) (o al tribunal superior [superior court]) para determinar los herederos. Cuando no hay testamento (will), los herederos están de acuerdo en cómo dividir los bienes y no hay deudas sin pagar (o los acreedores consienten), un heredero puede pedir una Order Declaring No Administration Necessary (orden que declara que no es necesaria la administración) (GPCSF 9); la orden se registra en los registros de escrituras de cada condado donde el fallecido tenía terrenos.

Las opciones fuera de sucesión (probate) en Georgia incluyen: cuentas bancarias conjuntas y pagaderas al morir (payable-on-death), que pertenecen a la parte sobreviviente o al beneficiario (O.C.G.A. § 7-1-813); registro de transferencia al morir (transfer-on-death) de valores bajo la Uniform Transfer on Death Security Registration Act (O.C.G.A. § 53-5-60 y siguientes); bienes que se tienen en un fideicomiso (trust) financiado (O.C.G.A. § 53-12-40); copropiedad con derecho de supervivencia; y, sin una sucesión completa, una Order Declaring No Administration Necessary o una orden de sustento de un año (year's support) para el cónyuge y los hijos menores (O.C.G.A. § 53-2-40).

Para la atención médica, Georgia tiene un formulario legal, la Georgia Advance Directive for Health Care (O.C.G.A. 31-32-5), que ofrece gratis el Georgia Department of Human Services, Division of Aging Services. Puede nombrar a un agente de atención médica, indicar decisiones sobre soporte vital y nutrición/hidratación, y proponer a un tutor (guardian); debe completarse la Parte Cuatro (firma y testigos). Usted lo firma y lo fecha (o reconoce haberlo hecho) en presencia de dos testigos que estén en pleno uso de sus facultades mentales y tengan 18 años o más; un testigo no puede ser su agente de atención médica, alguien que a sabiendas heredará o se beneficiará económicamente de su muerte, ni alguien directamente involucrado en su atención médica, y solo un testigo puede ser empleado, agente o miembro del personal médico del centro donde usted recibe atención. Usar el formulario nunca es obligatorio.

Los testamentos, patrimonios y asuntos relacionados los maneja el Probate Court de cada condado; el Probate Court Information System estatal es el sistema de gestión de casos que cubre las licencias, los testamentos, las tutelas y otras responsabilidades del Probate Court en materia de patrimonios.

En la County Tag Office (oficina de placas del condado) (Georgia Department of Revenue Motor Vehicle Division). Lleve la MV-1 Title/Tag Application, el título original a nombre del fallecido (con cualquier gravamen liberado, Form T-4) y un documento de herencia: Letters Testamentary certificadas, una orden certificada de Year's Support (sustento de un año), una copia de un testamento (will) que no pasa por sucesión (probate) o, si no hay testamento, el Form T-20 (Affidavit of Inheritance) con un certificado de defunción certificado (con un solo heredero, una copia de una Order of No Administration Necessary puede reemplazar el T-20). Puede necesitarse el Form MV-16 para una transferencia a un familiar y la exención de impuestos. La tarifa del título es de $18. Un heredero que usa el T-20 o que no tiene cartas debe titular el vehículo a su propio nombre antes de venderlo.