Fideicomisos revocables en vida en California

California no ha adoptado el Uniform Trust Code; los fideicomisos (trusts) se rigen por la California Trust Law del Probate Code (División 9). Un fideicomiso es revocable por el fideicomitente (settlor) a menos que el instrumento del fideicomiso lo haga expresamente irrevocable. Un fideicomiso que involucra bienes raíces debe demostrarse mediante un instrumento escrito firmado por el fiduciario (trustee), o mediante una transferencia escrita firmada por el fideicomitente. Los bienes deben escriturarse o volver a titularse a nombre del fiduciario para regirse por el fideicomiso; los bienes del fideicomiso pasan a los beneficiarios sin sucesión (probate), mientras que los bienes que quedan fuera del fideicomiso pueden necesitar sucesión o un procedimiento para patrimonios pequeños (small estate) (los bienes del fideicomiso no cuentan para el límite de patrimonio pequeño).

Las opciones fuera de sucesión (probate) en California incluyen: escrituras revocables de transferencia al morir (revocable transfer on death deeds) para bienes raíces (Cal. Prob. Code § 5600 y siguientes); cuentas conjuntas y cuentas pagaderas al morir (payable-on-death, P.O.D.), que pasan al sobreviviente o beneficiario (Cal. Prob. Code § 5302); registro de transferencia al morir (transfer-on-death) de valores (Cal. Prob. Code § 5500 y siguientes); un título de vehículo en forma de beneficiario ("TOD") con un dueño y un beneficiario, por una tarifa de $10 (Cal. Veh. Code §§ 4150.7, 5910.5); copropiedad (joint tenancy) con derecho de supervivencia; bienes en un fideicomiso revocable (revocable trust) financiado (Cal. Prob. Code § 15400); y la declaración jurada para patrimonios pequeños (small estate affidavit) para patrimonios de hasta $208,850 en muertes el 1 de abril de 2025 (4/1/2025) o después (Cal. Prob. Code § 13100).