Exenciones del impuesto a la propiedad de Illinois: vivienda (homestead), alivio para personas mayores y veteranos

General Homestead Exemption (exención general de vivienda familiar): para la propiedad residencial ocupada por su(s) dueño(s) como lugar de vivienda principal (y ciertos arrendamientos unifamiliares en los que el ocupante es responsable de los impuestos), la exención equivale al aumento del valor tasado igualado (equalized assessed value, EAV) actual sobre el EAV de 1977, hasta $10,000 en Cook County, $8,000 en los condados contiguos a Cook y $6,000 en todos los demás condados. Una Homestead Improvement Exemption (exención por mejoras a la vivienda familiar) también exime hasta $75,000 del valor justo en efectivo (fair cash value) agregado por una mejora nueva o una reconstrucción después de un evento catastrófico, durante cuatro años.

Las exenciones de vivienda familiar (homestead exemptions) las tramita la Chief County Assessment Office (en Cook County, la Cook County Assessor's Office). Según el condado, algunas exenciones se otorgan automáticamente y otras requieren formularios estatales, como PTAX-324/PTAX-329 (vivienda familiar para personas mayores), PTAX-340 (congelamiento de la tasación para personas mayores, presentado cada año), PTAX-343 y PTAX-343-R (personas con discapacidades, renovado cada año), PTAX-341 (veteranos que regresan), PTAX-342 (cónyuge sobreviviente de veterano) y PTAX-323 (mejoras a la vivienda). El diferimiento de impuestos para personas mayores se presenta ante el County Treasurer en los Forms IL-1017 e IL-1018.

Senior Citizens Homestead Exemption (exención de vivienda familiar para personas mayores): los dueños (o titulares de un interés legal o en equidad) de 65 años o más que viven en la vivienda y son responsables de los impuestos reciben una reducción de hasta $8,000 del EAV en Cook y los condados contiguos, o $5,000 en otros lugares. Low-Income Senior Citizens Assessment Freeze (congelamiento de la tasación para personas mayores de bajos ingresos): los dueños de 65 años o más con un ingreso total del hogar de $75,000 o menos para el año tributario 2026 (pagadero en 2027), $77,000 para 2027 (pagadero en 2028) y $79,000 para 2028 y después pueden congelar el EAV de la vivienda en el valor del año base; presente el Form PTAX-340 cada año. Las facturas de impuestos aún pueden aumentar por las tasas de impuestos o por mejoras.

Standard Homestead Exemption for Veterans with Disabilities (exención estándar de vivienda familiar para veteranos con discapacidades): para un veterano con una discapacidad relacionada con el servicio que es dueño o arrendatario de una residencia principal unifamiliar, la reducción del EAV es de $2,500 para una calificación del 30% a menos del 50%, $5,000 para el 50% a menos del 70%, y los primeros $250,000 del EAV están exentos con el 70% o más; para los años tributarios 2024 y posteriores, los veteranos de la Segunda Guerra Mundial (WWII) están exentos sin importar el nivel de discapacidad. Un cónyuge sobreviviente elegible que no se haya vuelto a casar puede conservar o transferir la exención bajo ciertas condiciones (Form PTAX-342). Returning Veterans' Homestead Exemption (exención de vivienda familiar para veteranos que regresan): una reducción de $5,000 del EAV para el año en que un veterano regresa del servicio activo en un conflicto armado y el año siguiente. Vivienda especialmente adaptada comprada o construida con fondos federales para un veterano discapacitado: una reducción de hasta $100,000 del valor tasado mientras el veterano, su cónyuge o su cónyuge sobreviviente no casado viva allí. Estas exenciones para veteranos no pueden combinarse con la exención para personas con discapacidades en el mismo año.

Homestead Exemption for Persons with Disabilities (exención de vivienda familiar para personas con discapacidades): una reducción anual de $2,000 del EAV para una residencia principal ocupada por una persona con una discapacidad que es su dueña (o titular de un interés legal o en equidad) y es responsable de los impuestos. Presente el Form PTAX-343 con prueba de la discapacidad, y luego el PTAX-343-R cada año, ante la Chief County Assessment Office. No puede combinarse en el mismo año con la exención por vivienda especialmente adaptada ni con la Standard Homestead Exemption for Veterans with Disabilities.

Senior Citizens Real Estate Tax Deferral Program (programa de diferimiento del impuesto sobre bienes inmuebles para personas mayores): los dueños de vivienda de 65 años o más que cumplen los requisitos de ingresos y otros pueden diferir los impuestos sobre su residencia principal; el estado paga los impuestos y los recupera con intereses cuando la propiedad se vende o transfiere, garantizado con un gravamen (lien), y el diferimiento máximo (incluidos los intereses y las tarifas del gravamen) es el 80% del capital (equity) del dueño en la vivienda. Presente la solicitud a través del County Treasurer (Forms IL-1017 e IL-1018). Una Natural Disaster Homestead Exemption (exención de vivienda familiar por desastre natural) cubre el aumento del EAV de una vivienda reconstruida después de un desastre natural extenso en 2012 o después (Form PTAX-327, presentado cada año).