Exenciones del impuesto a la propiedad de Minnesota: vivienda (homestead), alivio para personas mayores y veteranos

La Homestead Market Value Exclusion (exclusión del valor de mercado de la vivienda familiar) de Minnesota reduce el valor de mercado gravable de la propiedad clasificada como vivienda familiar (homestead). Para las viviendas familiares valuadas en $95,000 o menos, la exclusión es del 40% del valor de mercado, con una exclusión máxima de $38,000; la exclusión se reduce a medida que aumentan los valores y desaparece para las viviendas familiares valuadas en $517,200 o más. Las viviendas familiares parciales (por ejemplo, cuando solo uno de dos dueños vive allí) reciben una exclusión reducida. Para obtener la clasificación de vivienda familiar, el dueño debe ser residente de Minnesota, ser dueño de la propiedad y ocuparla como residencia única o principal; solo se permite una vivienda familiar por pareja casada.

Solicite la clasificación de vivienda familiar (homestead) ante el tasador del condado (county assessor). Proporcione un Social Security Number o ITIN de cada dueño que ocupe la propiedad y del cónyuge de cada dueño, aunque el cónyuge no viva allí. Una vez otorgada, no necesita volver a solicitarla, aunque el tasador puede pedirle documentación; usted debe notificar al tasador dentro de los 30 días si se muda, vende o cambia su estado civil o la ocupación de su cónyuge. Ciertos familiares pueden calificar para una vivienda familiar de pariente (relative homestead) (las viviendas familiares de pariente no califican para un reembolso del impuesto a la propiedad).

Presente la solicitud ante el tasador del condado (county assessor) a más tardar el 31 de diciembre para calificar para los impuestos pagaderos el año siguiente.

Property Tax Deferral for Senior Citizens (diferimiento del impuesto a la propiedad para personas mayores): los dueños de vivienda que tengan 65 años o más en el año en que presentan la solicitud (un cónyuge debe tener al menos 62), con un ingreso total del hogar de $96,000 o menos, que hayan sido dueños de la vivienda y hayan vivido en ella durante los últimos 5 años y cuyos otros gravámenes sean menores del 75% del valor de mercado estimado, pagan un impuesto a la propiedad (property tax) igual al 3% de los ingresos del hogar del año anterior; el estado paga el resto como un préstamo, que se paga con intereses (con un límite del 5%) cuando la vivienda se vende o se cancela el diferimiento. Presente la solicitud en línea o con el Form CR-SCD a más tardar el 1 de noviembre para diferir los impuestos del año siguiente.

Market Value Exclusion for Veterans with a Disability (exclusión del valor de mercado para veteranos con una discapacidad): $300,000 del valor de mercado para un veterano con una calificación de discapacidad permanente y total del 100%, y $150,000 para una calificación relacionada con el servicio del 70% o más. Los mismos niveles se aplican a un cuidador familiar principal aprobado por el VA que sea dueño y ocupe una vivienda familiar (homestead) a más tardar el 31 de diciembre (si el veterano no es dueño de una vivienda familiar). Un cónyuge sobreviviente puede recibir $300,000 si el veterano tenía una calificación del 100% P&T, el cónyuge recibe la Dependency and Indemnity Compensation, o el veterano murió por una causa relacionada con el servicio en servicio activo, hasta que el cónyuge se vuelva a casar o transfiera la propiedad; los cónyuges sobrevivientes deben presentar una solicitud para continuar. Presente la solicitud ante el tasador del condado (county assessor) con un DD214 y la documentación de discapacidad del VA a más tardar el 31 de diciembre para los impuestos pagaderos el año siguiente.

Minnesota tiene una clasificación especial de vivienda familiar (homestead) para dueños de propiedades que son ciegos o discapacitados; los detalles están en una página aparte del Department of Revenue.

Los dueños de vivienda pueden reclamar el Homestead Credit Refund (reembolso del crédito de vivienda familiar, reembolso del impuesto a la propiedad); un cambio en la ley aumentó en casi un 15% el reembolso de 2025 para los dueños de vivienda, y los reembolsos de 2025 presentados antes del 15 de julio de 2026 (7/15/2026) se ajustan automáticamente. A partir de 2024, los inquilinos ya no presentan el Form M1PR y en su lugar reclaman el Renter's Credit (crédito para inquilinos) en la declaración del impuesto sobre la renta. Las personas mayores también pueden usar el programa de diferimiento del impuesto a la propiedad (vea senior_exemption).

Comuníquese primero con el tasador del condado (county assessor) (muchas inquietudes se resuelven de manera informal). Las apelaciones (appeals) formales van a la Local Board of Appeal and Equalization (reuniones entre el 1 de abril y el 31 de mayo), y luego a la County Board of Appeal and Equalization (junio). También puede apelar ante el Minnesota Tax Court, directamente o después de la junta del condado, a más tardar el 30 de abril del año siguiente. Solo se puede apelar el valor o la clasificación, no el monto del impuesto.