Exenciones del impuesto a la propiedad de Colorado: vivienda (homestead), alivio para personas mayores y veteranos

La exención de vivienda familiar (homestead exemption) de Colorado (Colo. Const. art. X, § 3.5) exime el 50% de los primeros $200,000 del valor real de la propiedad residencial ocupada por su dueño y usada como su residencia principal, para personas mayores que califican, veteranos discapacitados y cónyuges sobrevivientes que reciben la compensación por dependencia e indemnización (dependency and indemnity compensation).

Solicite las exenciones de vivienda familiar (homestead) para personas mayores y para veteranos discapacitados ante el tasador de impuestos del condado (county tax assessor); los veteranos incluyen una prueba del U.S. Department of Veterans Affairs de su condición de discapacidad que califica.

Una persona mayor que ha sido dueña de la vivienda y la ha ocupado como residencia principal durante 10 años, o el cónyuge sobreviviente de esa persona mayor, puede reclamar la exención del 50% de los primeros $200,000 del valor real de la residencia principal. Una ley aparte (SB24-111) otorga una valuación reducida para los años tributarios de la propiedad 2025 y 2026 a un dueño que antes calificó para la exención para personas mayores en otra propiedad (para un año tributario que comenzó el 1 de enero de 2020 (1/1/2020) o después) y ya no califica.

Los veteranos con una discapacidad que califican pueden reclamar la exención de vivienda familiar (homestead exemption) del 50% de los primeros $200,000 del valor real de su residencia principal ocupada por ellos, y también están cubiertos los cónyuges sobrevivientes que reciben la compensación por dependencia e indemnización. Desde una ley de 2023 (SB23-036, vigente en parte desde el 1 de enero de 2024 (1/1/2024)), el veterano presenta la solicitud ante el tasador de impuestos del condado (county tax assessor) (en lugar de la Division of Veterans Affairs) con pruebas documentales del U.S. Department of Veterans Affairs de su condición de veterano con una discapacidad que califica.

Los residentes de Colorado con discapacidades menores de 65 años (o cónyuges sobrevivientes menores de 58) que antes usaban el reembolso PTC ahora reclaman el Disability Assistance Credit (DAC, crédito de asistencia por discapacidad) en su declaración del impuesto sobre la renta de Colorado, a partir del 1 de enero de 2026 (1/1/2026); pueden reclamar el reembolso PTC o el DAC, no ambos, en un año tributario.

Reembolso Property Tax/Rent/Heat Credit (PTC, crédito por impuesto a la propiedad, alquiler y calefacción): los residentes de Colorado durante todo el año de 65 años o más (o cónyuges sobrevivientes de 58 años o más) al 31 de diciembre de 2025 (12/31/2025), que pagaron impuesto a la propiedad (property tax), alquiler o facturas de calefacción, pueden recibir hasta $1,178 al año (más un posible reembolso TABOR) por 2025 si su ingreso total es menor de $19,094 (soltero) o $25,788 (casados que declaran en conjunto). Las solicitudes de 2025 vencen el 31 de diciembre de 2027 (12/31/2027), en línea a través de Revenue Online o en el Form DR 0104PTC. A partir del 1 de enero de 2026 (1/1/2026), las personas con discapacidades menores de 65 años (o cónyuges sobrevivientes menores de 58) reclaman en su lugar el Disability Assistance Credit en su declaración del impuesto sobre la renta de Colorado; una persona que califica para ambos solo puede reclamar uno.