Leyes de testamentos, sucesión y herencias de New York
Las reglas de New York sobre testamentos, herencia sin testamento, sucesión y herencias pequeñas, escrituras, poderes notariales e impuestos sobre herencias — cada una enlazada a la ley o a la página oficial de la corte. La sucesión la maneja la Corte Sustituta (Surrogate's Court; una en cada condado).
Respuestas rápidas para New York
- Declaración jurada de herencia pequeña
- New York usa la 'administración voluntaria' ('voluntary administration') en el Surrogate's Court para patrimonios pequeños (small estates): disponible cuando el difunto dejó bienes muebles por valor de $50,000 o menos (sin contar los bienes reservados para la familia según EPTL 5-3.1). No se aplica a bienes inmuebles en New York. El cónyuge sobreviviente tiene la primera prioridad para actuar como administrador voluntario, y luego el siguiente distribuidor adulto; si hay un testamento (will), el albacea nombrado tiene el primer derecho una vez presentado el testamento. La ley no establece ningún período de espera después de la muerte. N.Y. Surr. Ct. Proc. Act §§ 1301, 1302, 1303
- Testamentos escritos a mano (ológrafos)
- Por lo general no son válidos. Un testamento escrito a mano (ológrafo, holographic will) u oral es válido solo si lo hace un miembro de las fuerzas armadas durante una guerra o conflicto armado, una persona que sirve con dicha fuerza o la acompaña, o un marino en el mar. Vence un año después de la baja militar (o después de que termine el servicio), o tres años después de hecho en el caso de un marino. N.Y. Est. Powers & Trusts Law § 3-2.2
- Escritura de transferencia al fallecer
- Sí. Un propietario con la capacidad necesaria para hacer un testamento puede firmar una escritura de transferencia al fallecer (transfer on death deed) que nombre a uno o más beneficiarios. Debe tener los elementos de una escritura registrable, indicar que la transferencia ocurre al morir el propietario, firmarse delante de dos testigos presentes al mismo tiempo, reconocerse ante un notario, y registrarse en la oficina del county clerk antes de la muerte del propietario. Solo puede revocarse mediante un instrumento registrado posteriormente (no destruyéndola). La ley incluye formularios opcionales para la escritura y para una revocación. N.Y. Real Prop. Law § 424
- Impuesto estatal sobre el patrimonio o la herencia
- New York tiene un impuesto estatal sobre el patrimonio (estate tax) (no hay impuesto sobre la herencia (inheritance tax)). La cantidad básica de exclusión es de $7,350,000 para muertes en 2026 ($7,160,000 para 2025). Si el patrimonio gravable de New York supera la exclusión en más del 5%, se pierde por completo el crédito de exclusión y se grava todo el patrimonio (el 'precipicio' ('cliff')). N.Y. Tax Law § 952
Última verificación: 2026-10-25
Testamentos
| Requisitos para un testamento válido | Cualquier persona de 18 años o más que tenga mente y memoria sanas puede hacer un testamento (will). El testamento debe estar firmado al final por el testador (o por otra persona en presencia del testador y bajo su dirección, quien también firma con su propio nombre y dirección pero no cuenta como testigo). El testador debe firmar o reconocer la firma delante de cada uno de al menos dos testigos y declarar que el documento es su testamento. Los testigos deben firmar dentro de un mismo período de 30 días y deben agregar sus domicilios. Todo lo que esté escrito debajo de la firma (salvo la cláusula de certificación) no se toma en cuenta. New York ha promulgado disposiciones sobre testamentos electrónicos; una versión de § 3-2.1 que entra en vigor el 12 de diciembre de 2027 (12/12/2027) excluye los testamentos electrónicos, que seguirán sus propias reglas. |
|---|---|
| Testamentos escritos a mano (ológrafos) | Por lo general no son válidos. Un testamento escrito a mano (ológrafo, holographic will) u oral es válido solo si lo hace un miembro de las fuerzas armadas durante una guerra o conflicto armado, una persona que sirve con dicha fuerza o la acompaña, o un marino en el mar. Vence un año después de la baja militar (o después de que termine el servicio), o tres años después de hecho en el caso de un marino. |
| Declaración jurada de autenticación | Sí. Cualquiera de los testigos instrumentales, o todos ellos, pueden firmar una declaración jurada (affidavit) ante un funcionario autorizado para tomar juramentos (como un notario) que indique los hechos que demuestran que el testamento (will) se firmó correctamente y que el testador era competente y no estaba bajo coacción. El tribunal la acepta en lugar del testimonio de los testigos a menos que alguien se oponga o el tribunal exija que el testigo comparezca. Fuente: N.Y. Surr. Ct. Proc. Act § 1406 |
Si no hay testamento
| Quién hereda sin testamento | Después de deudas, gastos y costos funerarios: cónyuge e hijos (u otros descendientes) — el cónyuge recibe $50,000 más la mitad del resto, y los descendientes se reparten el remanente por representación. Cónyuge y sin descendientes — el cónyuge recibe todo. Descendientes y sin cónyuge — los descendientes reciben todo. Sin cónyuge ni descendientes — los padres reciben todo; luego los hermanos y hermanas y sus descendientes; luego los abuelos o sus descendientes (divididos la mitad a cada lado de la familia); y luego los primos hermanos en segundo grado (first cousins once removed). Los parientes de medio vínculo heredan igual que los de doble vínculo. |
|---|---|
| Parte del cónyuge sobreviviente | Un cónyuge sobreviviente puede optar por recibir la mayor de estas cantidades: $50,000 (o todo el patrimonio neto si es menor) o un tercio del patrimonio neto. Muchas transferencias fuera de la sucesión (cuentas conjuntas, cuentas pagaderas al fallecer y en fideicomiso para (in-trust-for), fideicomisos revocables, donaciones dentro del año anterior a la muerte, ciertos beneficios de jubilación, valores TOD) se cuentan como 'sustitutos testamentarios' ('testamentary substitutes'). La elección debe hacerse dentro de los seis meses posteriores a la emisión de las cartas (letters), y a más tardar dos años después de la muerte. |
Sucesión
| Pasos de la sucesión | Presente el testamento (will) original y una petición de sucesión (probate) en el Surrogate's Court; pueden presentar la petición un albacea (executor) nombrado, un beneficiario, un acreedor u otra persona interesada. Notifique una citación (citation) a los distribuidores (herederos legales) del difunto, al albacea nombrado y a cualquier persona afectada negativamente por el testamento (y al departamento estatal de impuestos en el caso de un difunto no residente). Después de que se admite el testamento, el tribunal emite las cartas testamentarias (letters testamentary). El albacea reúne los bienes, paga las deudas e impuestos, y distribuye el patrimonio, y luego rinde cuentas al tribunal u obtiene liberaciones. |
|---|---|
| Sucesión simplificada | El procedimiento de administración voluntaria para patrimonios pequeños (small estate) (bienes muebles de $50,000 o menos) es la principal opción simplificada. Los patrimonios más grandes, y los patrimonios con bienes inmuebles en New York, pasan por la sucesión (probate) completa (con testamento) o la administración (sin testamento) en el Surrogate's Court. |
| Declaración jurada de herencia pequeña | New York usa la 'administración voluntaria' ('voluntary administration') en el Surrogate's Court para patrimonios pequeños (small estates): disponible cuando el difunto dejó bienes muebles por valor de $50,000 o menos (sin contar los bienes reservados para la familia según EPTL 5-3.1). No se aplica a bienes inmuebles en New York. El cónyuge sobreviviente tiene la primera prioridad para actuar como administrador voluntario, y luego el siguiente distribuidor adulto; si hay un testamento (will), el albacea nombrado tiene el primer derecho una vez presentado el testamento. La ley no establece ningún período de espera después de la muerte. |
| Plazo para reclamos de acreedores | Los acreedores deben presentar sus reclamaciones (creditor claims) dentro de los 7 meses a partir de la fecha en que se emiten por primera vez las cartas (letters). Una reclamación presentada más tarde aún puede hacerse valer, pero el fiduciario no es responsable por los bienes del patrimonio ya pagados de buena fe a otras reclamaciones o a los beneficiarios antes de que llegara la reclamación tardía. Fuente: N.Y. Surr. Ct. Proc. Act § 1802 |
| Quién puede ser albacea | No pueden servir los menores de edad, las personas incompetentes ni las personas consideradas no aptas (por ejemplo, por deshonestidad o abuso de sustancias). Un no ciudadano de los EE. UU. que vive fuera de New York no puede servir a menos que lo haga con un cofiduciario residente en New York (o como tutor extranjero). El tribunal también puede rechazar a alguien que no sepa leer y escribir inglés o que tenga una condena por un delito grave (felony) que podría perjudicar al patrimonio. Un ciudadano de los EE. UU. que vive en otro estado puede servir. Por lo general, un albacea (executor) no tiene que depositar una fianza a menos que el testamento lo exija o la ley lo requiera (por ejemplo, en algunos casos para no domiciliados); el tribunal puede exigir una fianza si hay una objeción. |
| Cómo encontrar registros de la corte de sucesiones | Los patrimonios y los asuntos de las personas fallecidas los maneja el Surrogate's Court de cada condado, que tiene plena competencia general sobre todos los asuntos relacionados con los patrimonios y los asuntos de las personas fallecidas. Comuníquese con el Surrogate's Court del condado donde se tramitó el patrimonio. Fuente: N.Y. Surr. Ct. Proc. Act § 201 |
Escrituras y transferencia de una casa
| Cómo firmar y registrar una escritura | Una escritura (deed) (incluida una escritura de finiquito (quitclaim deed)) debe ser reconocida por el firmante (ante un notario u otro funcionario) para registrarse. Se registra con el county clerk (o el City Register en New York City) donde se encuentra el bien; una escritura no registrada puede perder prioridad frente a un comprador posterior de buena fe que la registre primero. El impuesto sobre transferencias de bienes raíces (real estate transfer tax) del estado de New York es de $2 por cada $500 de contraprestación, pagado generalmente por el vendedor, más un 'impuesto de mansión' ('mansion tax') del 1% pagado por el comprador en viviendas de $1 millón o más; se aplican tasas más altas a algunas transferencias en New York City. El Form TP-584 (TP-584-NYC en New York City) se presenta con la escritura dentro de los 15 días posteriores a la entrega. Texto de la ley de registro: https://www.nysenate.gov/legislation/laws/RPP/291. |
|---|---|
| Escritura de transferencia al fallecer | Sí. Un propietario con la capacidad necesaria para hacer un testamento puede firmar una escritura de transferencia al fallecer (transfer on death deed) que nombre a uno o más beneficiarios. Debe tener los elementos de una escritura registrable, indicar que la transferencia ocurre al morir el propietario, firmarse delante de dos testigos presentes al mismo tiempo, reconocerse ante un notario, y registrarse en la oficina del county clerk antes de la muerte del propietario. Solo puede revocarse mediante un instrumento registrado posteriormente (no destruyéndola). La ley incluye formularios opcionales para la escritura y para una revocación. Después de la muerte, el patrimonio puede alcanzar el bien si el patrimonio de la sucesión no puede cubrir las deudas, pero solo dentro de los 18 meses posteriores a la muerte. Fuente: N.Y. Real Prop. Law § 424 |
Poder notarial y directivas médicas anticipadas
| Poder notarial financiero | New York tiene un poder notarial (power of attorney) 'Statutory Short Form' (formulario oficial corto). Todo poder notarial financiero firmado en New York debe estar en letra de al menos 12 puntos, firmado y fechado por el poderdante, reconocido como una escritura de bienes raíces (ante un notario), y firmado ante dos testigos que no sean agentes ni beneficiarios de donaciones bajo él. Cada agente también debe firmar ante un notario, y el poder entra en vigor cuando se reconoce la firma del agente. Debe seguir sustancialmente la redacción legal de 'Caution to the Principal' ('Advertencia al poderdante') e 'Important Information for the Agent' ('Información importante para el agente'). Los poderes notariales son duraderos a menos que indiquen expresamente que la incapacidad los termina. |
|---|---|
| Directiva médica anticipada | Un adulto competente puede nombrar a un agente de atención médica con un poder para atención médica (health care proxy), firmado y fechado delante de dos testigos adultos, quienes también firman y declaran que la persona pareció firmar voluntariamente. El agente no puede ser testigo. No se requiere notario. Se permite la presencia remota de testigos por audio y video bajo ciertas condiciones. La ley ofrece un formulario modelo que puede usarse, y un health care proxy no puede combinarse en el mismo formulario con un poder notarial. Se aplican reglas adicionales sobre testigos a los residentes de ciertos centros de salud mental (mental hygiene facilities). La ley del health care proxy no establece un formulario oficial de testamento vital (living will). Fuente: N.Y. Pub. Health Law § 2981 |
| Formularios oficiales de poder notarial | New York tiene un formulario legal de poder notarial (power of attorney) financiero: el "Power of Attorney New York Statutory Short Form" (formulario legal corto de poder notarial de New York) en la General Obligations Law § 5-1513. El poderdante firma con el reconocimiento de un notario y dos testigos, que no pueden estar nombrados como agentes ni como destinatarios permitidos de donaciones; el agente solo puede actuar después de firmar un reconocimiento de nombramiento ante un notario público. Para la atención médica, la Public Health Law § 2981 ofrece un formulario opcional de health care proxy; el proxy debe ser firmado y fechado por el adulto en presencia de dos testigos adultos que también lo firman, y el agente nombrado no puede ser testigo. Health care proxy: https://www.nysenate.gov/legislation/laws/PBH/2981 |
Impuesto sobre el patrimonio y la herencia
| Impuesto estatal sobre el patrimonio o la herencia | New York tiene un impuesto estatal sobre el patrimonio (estate tax) (no hay impuesto sobre la herencia (inheritance tax)). La cantidad básica de exclusión es de $7,350,000 para muertes en 2026 ($7,160,000 para 2025). Si el patrimonio gravable de New York supera la exclusión en más del 5%, se pierde por completo el crédito de exclusión y se grava todo el patrimonio (el 'precipicio' ('cliff')). La exclusión se ajusta cada año por inflación. Ley: https://www.nysenate.gov/legislation/laws/TAX/952 Fuente: N.Y. Tax Law § 952 |
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Documentos de planificación y cómo evitar la sucesión
| Poder notarial médico | New York usa un 'health care proxy' (apoderado de atención médica) para nombrar a un agente de atención médica (health care agent). Un adulto competente firma y fecha el documento en presencia de dos testigos adultos, que también firman y declaran que el adulto parecía actuar por su propia voluntad y libre de coacción (si el adulto no puede firmar, otra persona puede firmar bajo su dirección y en su presencia). El agente no puede ser testigo, y el documento no puede combinarse con un poder notarial financiero en el mismo formulario. Se permite el uso de testigos a distancia por audio y video bajo ciertas condiciones. Los operadores, administradores y empleados de un hospital generalmente no pueden ser agentes de los pacientes de ese hospital, a menos que sean parientes. La autoridad del agente comienza solo después de que se determina que la persona carece de capacidad para tomar decisiones de atención médica. La ley incluye un formulario modelo. Se aplican reglas adicionales sobre testigos para los residentes de centros de higiene mental y de discapacidades del desarrollo. Fuente: N.Y. Pub. Health Law § 2981 |
|---|---|
| Fideicomiso revocable en vida | New York no ha adoptado el Uniform Trust Code; los fideicomisos en vida (lifetime trusts) se rigen por la Estates, Powers and Trusts Law. Un fideicomiso en vida debe hacerse por escrito, firmarse y reconocerse por su creador (y por al menos un fiduciario [trustee] si el creador no es el único fiduciario), ya sea con las formalidades para registrar una escritura o ante dos testigos. Un fideicomiso en vida es irrevocable a menos que diga expresamente que es revocable. Un fideicomiso revocable puede modificarse o revocarse mediante un escrito firmado con el mismo reconocimiento o los mismos testigos (a menos que el fideicomiso diga otra cosa), o mediante un testamento (will) que identifique específicamente el fideicomiso o la disposición. Solo los bienes transferidos al fideicomiso evitan la sucesión (probate). Regla predeterminada sobre la revocabilidad: https://www.nysenate.gov/legislation/laws/EPT/7-1.16 |
| Maneras de evitar la sucesión | Las opciones fuera de sucesión (probate) incluyen: escrituras de transferencia al morir (transfer on death deeds) para bienes raíces, firmadas ante dos testigos, notarizadas y registradas antes de la muerte (N.Y. Real Prop. Law § 424); fideicomisos en vida revocables (revocable lifetime trusts) que digan expresamente que son revocables (EPTL 7-1.16); el paso automático de un vehículo que valga $25,000 o menos al cónyuge sobreviviente (o a los hijos menores de 21 años); y la administración voluntaria (voluntary administration) para patrimonios pequeños (small estates) de bienes personales que valgan $50,000 o menos (SCPA §§ 1301-1303). |
Albaceas y herederos
| Deberes del albacea | Después de recibir las cartas (letters), el albacea (executor) o administrador reúne los bienes del patrimonio (estate), paga las deudas, los gastos y los impuestos, y distribuye el patrimonio; luego lo liquida mediante una rendición de cuentas judicial en la Surrogate's Court o mediante recibos y liberaciones de los beneficiarios. Los acreedores deben presentar sus reclamos dentro de los 7 meses desde la fecha en que se emiten las cartas por primera vez; el fiduciario no es responsable por los bienes pagados de buena fe antes de que llegue un reclamo tardío. |
|---|---|
| Cartas testamentarias (letters testamentary) | La sucesión (probate) la maneja la Surrogate's Court del condado donde vivía el fallecido. Se presenta una petición con el testamento (will) original, y se notifica con una citación a los beneficiarios por ley (distributees) del fallecido y a otras personas afectadas. Después de que el testamento es admitido a sucesión, se emiten 'letters testamentary' (cartas testamentarias) a un albacea (executor) nombrado y elegible que se presenta y califica. Sin testamento, el tribunal emite 'letters of administration' (cartas de administración). Por lo general, un albacea no tiene que dar fianza (bond) a menos que el testamento o la ley la exija. |
| Transferencia de un automóvil después del fallecimiento | Si el vehículo vale $25,000 o menos, la propiedad pasa al cónyuge sobreviviente; para transferir el título, el cónyuge escribe en letra de molde el nombre del fallecido como vendedor y firma 'as surviving Spouse' (como cónyuge sobreviviente). Si no hay cónyuge sobreviviente (o el cónyuge está inhabilitado), lo reciben los hijos menores de 21 años, con la firma de un cónyuge o tutor; para transferirlo a otra persona se usan una Affidavit for Transfer of Motor Vehicle (MV-349.1) notarizada y una copia del certificado de defunción. Si no hay testamento (will), patrimonio (estate), cónyuge ni hijo menor, el pariente más cercano puede usar el MV-349 para un vehículo que valga $25,000 o menos. Si hay más de un vehículo, o uno que valga más de $25,000, forma parte del patrimonio: el albacea o administrador firma el título en esa calidad y presenta las Letters Testamentary o Letters of Administration de la Surrogate's Court. |
Formularios oficiales de New York
- Transfer on Death Deed and Revocation (formularios legales en Real Property Law § 424)
- Power of Attorney New York Statutory Short Form
- Health Care Proxy (formulario modelo en Public Health Law § 2981)
- Real Estate Transfer Tax Return (TP-584)
- Health Care Proxy (formulario modelo en Public Health Law § 2981)
- Transfer on Death Deed and Revocation (formularios establecidos por ley en Real Property Law § 424)
- DMV: Si un familiar ha fallecido (If a Family Member Has Passed Away) (MV-349, MV-349.1)
Corte de sucesiones y registro de escrituras por condado
- Brooklyn (Kings County)
- Manhattan (New York County)
- Queens (Queens County)
- The Bronx (Bronx County)
- Erie County (Buffalo)
- Monroe County (Rochester)
- Suffolk County (Long Island)
- Nassau County (Long Island)
- Onondaga County (Syracuse)
- Albany County (Albany)
- Staten Island (Richmond County)
- Dutchess County (Poughkeepsie, Beacon)
- Oneida County (Utica, Rome)
- Saratoga County (Saratoga Springs)
Preguntas frecuentes sobre la ley de herencias de New York
¿Qué hace válido un testamento en New York?
Cualquier persona de 18 años o más que tenga mente y memoria sanas puede hacer un testamento (will). El testamento debe estar firmado al final por el testador (o por otra persona en presencia del testador y bajo su dirección, quien también firma con su propio nombre y dirección pero no cuenta como testigo). El testador debe firmar o reconocer la firma delante de cada uno de al menos dos testigos y declarar que el documento es su testamento. Los testigos deben firmar dentro de un mismo período de 30 días y deben agregar sus domicilios. Todo lo que esté escrito debajo de la firma (salvo la cláusula de certificación) no se toma en cuenta.
¿Es válido un testamento escrito a mano en New York?
Por lo general no son válidos. Un testamento escrito a mano (ológrafo, holographic will) u oral es válido solo si lo hace un miembro de las fuerzas armadas durante una guerra o conflicto armado, una persona que sirve con dicha fuerza o la acompaña, o un marino en el mar. Vence un año después de la baja militar (o después de que termine el servicio), o tres años después de hecho en el caso de un marino.
¿Un testamento necesita ser notarizado en New York?
Sí. Cualquiera de los testigos instrumentales, o todos ellos, pueden firmar una declaración jurada (affidavit) ante un funcionario autorizado para tomar juramentos (como un notario) que indique los hechos que demuestran que el testamento (will) se firmó correctamente y que el testador era competente y no estaba bajo coacción. El tribunal la acepta en lugar del testimonio de los testigos a menos que alguien se oponga o el tribunal exija que el testigo comparezca.
¿Quién hereda si alguien muere sin testamento en New York?
Después de deudas, gastos y costos funerarios: cónyuge e hijos (u otros descendientes) — el cónyuge recibe $50,000 más la mitad del resto, y los descendientes se reparten el remanente por representación. Cónyuge y sin descendientes — el cónyuge recibe todo. Descendientes y sin cónyuge — los descendientes reciben todo. Sin cónyuge ni descendientes — los padres reciben todo; luego los hermanos y hermanas y sus descendientes; luego los abuelos o sus descendientes (divididos la mitad a cada lado de la familia); y luego los primos hermanos en segundo grado (first cousins once removed). Los parientes de medio vínculo heredan igual que los de doble vínculo.
¿A qué tiene derecho un cónyuge sobreviviente en New York?
Un cónyuge sobreviviente puede optar por recibir la mayor de estas cantidades: $50,000 (o todo el patrimonio neto si es menor) o un tercio del patrimonio neto. Muchas transferencias fuera de la sucesión (cuentas conjuntas, cuentas pagaderas al fallecer y en fideicomiso para (in-trust-for), fideicomisos revocables, donaciones dentro del año anterior a la muerte, ciertos beneficios de jubilación, valores TOD) se cuentan como 'sustitutos testamentarios' ('testamentary substitutes'). La elección debe hacerse dentro de los seis meses posteriores a la emisión de las cartas (letters), y a más tardar dos años después de la muerte.
¿Cuál es el límite de herencia pequeña en New York?
New York usa la 'administración voluntaria' ('voluntary administration') en el Surrogate's Court para patrimonios pequeños (small estates): disponible cuando el difunto dejó bienes muebles por valor de $50,000 o menos (sin contar los bienes reservados para la familia según EPTL 5-3.1). No se aplica a bienes inmuebles en New York. El cónyuge sobreviviente tiene la primera prioridad para actuar como administrador voluntario, y luego el siguiente distribuidor adulto; si hay un testamento (will), el albacea nombrado tiene el primer derecho una vez presentado el testamento. La ley no establece ningún período de espera después de la muerte.
¿Existe un proceso de sucesión simplificado en New York?
El procedimiento de administración voluntaria para patrimonios pequeños (small estate) (bienes muebles de $50,000 o menos) es la principal opción simplificada. Los patrimonios más grandes, y los patrimonios con bienes inmuebles en New York, pasan por la sucesión (probate) completa (con testamento) o la administración (sin testamento) en el Surrogate's Court.
¿Cómo funciona la sucesión en New York?
Presente el testamento (will) original y una petición de sucesión (probate) en el Surrogate's Court; pueden presentar la petición un albacea (executor) nombrado, un beneficiario, un acreedor u otra persona interesada. Notifique una citación (citation) a los distribuidores (herederos legales) del difunto, al albacea nombrado y a cualquier persona afectada negativamente por el testamento (y al departamento estatal de impuestos en el caso de un difunto no residente). Después de que se admite el testamento, el tribunal emite las cartas testamentarias (letters testamentary). El albacea reúne los bienes, paga las deudas e impuestos, y distribuye el patrimonio, y luego rinde cuentas al tribunal u obtiene liberaciones.
¿Cuánto tiempo tienen los acreedores para presentar reclamos contra un patrimonio en New York?
Los acreedores deben presentar sus reclamaciones (creditor claims) dentro de los 7 meses a partir de la fecha en que se emiten por primera vez las cartas (letters). Una reclamación presentada más tarde aún puede hacerse valer, pero el fiduciario no es responsable por los bienes del patrimonio ya pagados de buena fe a otras reclamaciones o a los beneficiarios antes de que llegara la reclamación tardía.
¿Quién puede ser albacea en New York?
No pueden servir los menores de edad, las personas incompetentes ni las personas consideradas no aptas (por ejemplo, por deshonestidad o abuso de sustancias). Un no ciudadano de los EE. UU. que vive fuera de New York no puede servir a menos que lo haga con un cofiduciario residente en New York (o como tutor extranjero). El tribunal también puede rechazar a alguien que no sepa leer y escribir inglés o que tenga una condena por un delito grave (felony) que podría perjudicar al patrimonio. Un ciudadano de los EE. UU. que vive en otro estado puede servir. Por lo general, un albacea (executor) no tiene que depositar una fianza a menos que el testamento lo exija o la ley lo requiera (por ejemplo, en algunos casos para no domiciliados); el tribunal puede exigir una fianza si hay una objeción.
¿New York permite las escrituras de transferencia al fallecer?
Sí. Un propietario con la capacidad necesaria para hacer un testamento puede firmar una escritura de transferencia al fallecer (transfer on death deed) que nombre a uno o más beneficiarios. Debe tener los elementos de una escritura registrable, indicar que la transferencia ocurre al morir el propietario, firmarse delante de dos testigos presentes al mismo tiempo, reconocerse ante un notario, y registrarse en la oficina del county clerk antes de la muerte del propietario. Solo puede revocarse mediante un instrumento registrado posteriormente (no destruyéndola). La ley incluye formularios opcionales para la escritura y para una revocación.
¿Qué necesita una escritura de renuncia (quitclaim deed) para ser válida en New York?
Una escritura (deed) (incluida una escritura de finiquito (quitclaim deed)) debe ser reconocida por el firmante (ante un notario u otro funcionario) para registrarse. Se registra con el county clerk (o el City Register en New York City) donde se encuentra el bien; una escritura no registrada puede perder prioridad frente a un comprador posterior de buena fe que la registre primero. El impuesto sobre transferencias de bienes raíces (real estate transfer tax) del estado de New York es de $2 por cada $500 de contraprestación, pagado generalmente por el vendedor, más un 'impuesto de mansión' ('mansion tax') del 1% pagado por el comprador en viviendas de $1 millón o más; se aplican tasas más altas a algunas transferencias en New York City. El Form TP-584 (TP-584-NYC en New York City) se presenta con la escritura dentro de los 15 días posteriores a la entrega.
¿Cuáles son los requisitos de un poder notarial en New York?
New York tiene un poder notarial (power of attorney) 'Statutory Short Form' (formulario oficial corto). Todo poder notarial financiero firmado en New York debe estar en letra de al menos 12 puntos, firmado y fechado por el poderdante, reconocido como una escritura de bienes raíces (ante un notario), y firmado ante dos testigos que no sean agentes ni beneficiarios de donaciones bajo él. Cada agente también debe firmar ante un notario, y el poder entra en vigor cuando se reconoce la firma del agente. Debe seguir sustancialmente la redacción legal de 'Caution to the Principal' ('Advertencia al poderdante') e 'Important Information for the Agent' ('Información importante para el agente'). Los poderes notariales son duraderos a menos que indiquen expresamente que la incapacidad los termina.
¿Cuáles son los requisitos de una directiva médica anticipada en New York?
Un adulto competente puede nombrar a un agente de atención médica con un poder para atención médica (health care proxy), firmado y fechado delante de dos testigos adultos, quienes también firman y declaran que la persona pareció firmar voluntariamente. El agente no puede ser testigo. No se requiere notario. Se permite la presencia remota de testigos por audio y video bajo ciertas condiciones. La ley ofrece un formulario modelo que puede usarse, y un health care proxy no puede combinarse en el mismo formulario con un poder notarial. Se aplican reglas adicionales sobre testigos a los residentes de ciertos centros de salud mental (mental hygiene facilities).
¿New York tiene impuesto sobre el patrimonio o sobre la herencia?
New York tiene un impuesto estatal sobre el patrimonio (estate tax) (no hay impuesto sobre la herencia (inheritance tax)). La cantidad básica de exclusión es de $7,350,000 para muertes en 2026 ($7,160,000 para 2025). Si el patrimonio gravable de New York supera la exclusión en más del 5%, se pierde por completo el crédito de exclusión y se grava todo el patrimonio (el 'precipicio' ('cliff')).
¿Cómo hago un poder notarial médico en New York?
New York usa un 'health care proxy' (apoderado de atención médica) para nombrar a un agente de atención médica (health care agent). Un adulto competente firma y fecha el documento en presencia de dos testigos adultos, que también firman y declaran que el adulto parecía actuar por su propia voluntad y libre de coacción (si el adulto no puede firmar, otra persona puede firmar bajo su dirección y en su presencia). El agente no puede ser testigo, y el documento no puede combinarse con un poder notarial financiero en el mismo formulario. Se permite el uso de testigos a distancia por audio y video bajo ciertas condiciones. Los operadores, administradores y empleados de un hospital generalmente no pueden ser agentes de los pacientes de ese hospital, a menos que sean parientes. La autoridad del agente comienza solo después de que se determina que la persona carece de capacidad para tomar decisiones de atención médica. La ley incluye un formulario modelo.
¿Cómo funcionan los fideicomisos en vida en New York?
New York no ha adoptado el Uniform Trust Code; los fideicomisos en vida (lifetime trusts) se rigen por la Estates, Powers and Trusts Law. Un fideicomiso en vida debe hacerse por escrito, firmarse y reconocerse por su creador (y por al menos un fiduciario [trustee] si el creador no es el único fiduciario), ya sea con las formalidades para registrar una escritura o ante dos testigos. Un fideicomiso en vida es irrevocable a menos que diga expresamente que es revocable. Un fideicomiso revocable puede modificarse o revocarse mediante un escrito firmado con el mismo reconocimiento o los mismos testigos (a menos que el fideicomiso diga otra cosa), o mediante un testamento (will) que identifique específicamente el fideicomiso o la disposición. Solo los bienes transferidos al fideicomiso evitan la sucesión (probate).
¿Qué tiene que hacer un albacea en New York?
Después de recibir las cartas (letters), el albacea (executor) o administrador reúne los bienes del patrimonio (estate), paga las deudas, los gastos y los impuestos, y distribuye el patrimonio; luego lo liquida mediante una rendición de cuentas judicial en la Surrogate's Court o mediante recibos y liberaciones de los beneficiarios. Los acreedores deben presentar sus reclamos dentro de los 7 meses desde la fecha en que se emiten las cartas por primera vez; el fiduciario no es responsable por los bienes pagados de buena fe antes de que llegue un reclamo tardío.
¿Cómo obtengo las cartas testamentarias (letters testamentary) en New York?
La sucesión (probate) la maneja la Surrogate's Court del condado donde vivía el fallecido. Se presenta una petición con el testamento (will) original, y se notifica con una citación a los beneficiarios por ley (distributees) del fallecido y a otras personas afectadas. Después de que el testamento es admitido a sucesión, se emiten 'letters testamentary' (cartas testamentarias) a un albacea (executor) nombrado y elegible que se presenta y califica. Sin testamento, el tribunal emite 'letters of administration' (cartas de administración). Por lo general, un albacea no tiene que dar fianza (bond) a menos que el testamento o la ley la exija.
¿Cómo se puede evitar la sucesión en New York?
Las opciones fuera de sucesión (probate) incluyen: escrituras de transferencia al morir (transfer on death deeds) para bienes raíces, firmadas ante dos testigos, notarizadas y registradas antes de la muerte (N.Y. Real Prop. Law § 424); fideicomisos en vida revocables (revocable lifetime trusts) que digan expresamente que son revocables (EPTL 7-1.16); el paso automático de un vehículo que valga $25,000 o menos al cónyuge sobreviviente (o a los hijos menores de 21 años); y la administración voluntaria (voluntary administration) para patrimonios pequeños (small estates) de bienes personales que valgan $50,000 o menos (SCPA §§ 1301-1303).
¿Dónde puedo obtener un formulario de poder notarial en New York?
New York tiene un formulario legal de poder notarial (power of attorney) financiero: el "Power of Attorney New York Statutory Short Form" (formulario legal corto de poder notarial de New York) en la General Obligations Law § 5-1513. El poderdante firma con el reconocimiento de un notario y dos testigos, que no pueden estar nombrados como agentes ni como destinatarios permitidos de donaciones; el agente solo puede actuar después de firmar un reconocimiento de nombramiento ante un notario público. Para la atención médica, la Public Health Law § 2981 ofrece un formulario opcional de health care proxy; el proxy debe ser firmado y fechado por el adulto en presencia de dos testigos adultos que también lo firman, y el agente nombrado no puede ser testigo.
¿Cómo busco registros de la corte de sucesiones en New York?
Los patrimonios y los asuntos de las personas fallecidas los maneja el Surrogate's Court de cada condado, que tiene plena competencia general sobre todos los asuntos relacionados con los patrimonios y los asuntos de las personas fallecidas. Comuníquese con el Surrogate's Court del condado donde se tramitó el patrimonio.
¿Cómo transfiero el título de un automóvil después de que alguien fallece en New York?
Si el vehículo vale $25,000 o menos, la propiedad pasa al cónyuge sobreviviente; para transferir el título, el cónyuge escribe en letra de molde el nombre del fallecido como vendedor y firma 'as surviving Spouse' (como cónyuge sobreviviente). Si no hay cónyuge sobreviviente (o el cónyuge está inhabilitado), lo reciben los hijos menores de 21 años, con la firma de un cónyuge o tutor; para transferirlo a otra persona se usan una Affidavit for Transfer of Motor Vehicle (MV-349.1) notarizada y una copia del certificado de defunción. Si no hay testamento (will), patrimonio (estate), cónyuge ni hijo menor, el pariente más cercano puede usar el MV-349 para un vehículo que valga $25,000 o menos. Si hay más de un vehículo, o uno que valga más de $25,000, forma parte del patrimonio: el albacea o administrador firma el título en esa calidad y presenta las Letters Testamentary o Letters of Administration de la Surrogate's Court.
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